¿Qué es el impuesto sobre las labores del tabaco?

Publicado el 12/09/2023 por
Eva Maria Gomez
Categoría
Impuestos
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Cada vez que enciendes un cigarrillo estás contribuyendo, quizás sin saberlo, a los ingresos del Estado. ¿Cómo es esto posible? Gracias al impuesto sobre las labores del tabaco. Pero, ¿qué es exactamente este impuesto y cómo afecta al precio que pagas? Acompáñanos en este artículo donde te lo explicamos detalladamente. 

¿A qué afecta el impuesto sobre las labores del tabaco? 

El impuesto sobre las labores del tabaco es un gravamen que se aplica directamente a los productos derivados del tabaco. Nació con una doble finalidad: por un lado, representar una fuente de ingresos para el Estado y, por otro, desalentar el consumo de tabaco dada la amplia evidencia sobre sus efectos negativos en la salud.  

La Organización Mundial de la Salud (OMS) ha indicado repetidamente que incrementar los impuestos al tabaco es una de las medidas más efectivas para reducir su consumo, especialmente entre los jóvenes.  

Si bien mucha gente piensa automáticamente en cigarrillos cuando se menciona el tabaco, el impuesto abarca mucho más. Se aplica a cigarros, picadura para liar, tabaco de pipa y otros derivados.  

Sin embargo, existen productos a base de tabaco que no se fuman, como el rapé o el tabaco para mascar, que generalmente están exentos. Los cigarrillos electrónicos, aunque se debate en muchos países, aún no se ven afectados de la misma manera por este impuesto en España. 

¿Quién paga los impuestos del tabaco? 

Aquí viene la parte que quizá no te agrade tanto: el que paga este impuesto eres tú, el consumidor.  

Aunque en realidad, el impuesto se carga al fabricante o importador, este costo adicional se traslada al precio final del producto. Así que, de manera indirecta, eres tú quien asume este gravamen cada vez que compras un producto de tabaco. 

Cigarrillo representando el impuesto de labores del tabaco

¿Qué tipo de impuesto es comprar tabaco? 

Comprar tabaco implica asumir un impuesto armonizado. Esto significa que su estructura básica se establece a nivel comunitario, en la Unión Europea, y luego cada Estado miembro se encarga de trasladarlo a su legislación nacional.  

Así, en España, se combina un tipo proporcional (un porcentaje del precio de venta al público) y un tipo específico (una cantidad fija por unidad de producto). 

¿En qué zonas se aplica el impuesto sobre las labores del tabaco? 

En España, el Impuesto Especial sobre las Labores del Tabaco se aplica en la Península e Islas Baleares. No obstante, hay excepciones; lugares como las Islas Canarias, Ceuta y Melilla están exentos de este gravamen. 

¿Qué porcentaje del precio supone el impuesto al tabaco?

La cajetilla de tabaco más vendida en España cuesta aproximadamente 4,80 euros, de los cuales un 78,4% (o 3,76 euros) corresponde a impuestos.  

Esto significa que gran parte del precio que pagas por el tabaco se destina directamente al Estado. 

Persona fumando representando el pago de los impuestos de labores del tabaco

Preguntas frecuentes

¿Qué impuestos pagan los estancos? 

Los estancos, como cualquier otro negocio, deben enfrentarse a una serie de gravámenes, pero su particularidad radica en su relación con los productos del tabaco. Aquí te desglosamos los principales impuestos que los estancos tienen que asumir: 

  • Impuesto Especial sobre las Labores del Tabaco: Este es el impuesto específico que grava los productos derivados del tabaco. El estanco lo paga al adquirir los productos y, a su vez, lo traslada al precio final que paga el consumidor. 
  • IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Como cualquier establecimiento comercial, los estancos están sujetos al IVA. Dependiendo del tipo de producto, este impuesto puede variar, pero en el caso del tabaco, se suma al precio final del producto junto con el Impuesto Especial. 
  • Impuesto de Sociedades: Los estancos, en su calidad de empresas, deben pagar este impuesto sobre sus beneficios. Es un gravamen que se aplica a la renta obtenida por las sociedades y otras entidades jurídicas. 
  • Impuestos Locales: Dependiendo de su ubicación, los estancos deben hacer frente a impuestos municipales, como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) o el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas). Estos pueden variar según las ordenanzas locales. 
  • Otros gravámenes: Además, hay que considerar otros costos fiscales relacionados con la contratación de empleados, como las cotizaciones a la Seguridad Social. 

¿Cuánto dinero gana el Estado con el tabaco? 

El tabaco representa una fuente significativa de ingresos para el Estado, y es uno de los productos más gravados en términos fiscales. Pero, ¿cuánto genera realmente? 

  • Ingresos anuales: Según datos recientes, el Estado ha recaudado más de 9.100 millones de euros en un año gracias al impuesto al tabaco. Esta cifra es considerable si se tiene en cuenta que la recaudación proviene únicamente del consumo interno. 
  • Comparación con otros productos: Para poner en perspectiva, los ingresos derivados del tabaco suelen ser superiores a los de otros productos sujetos a impuestos especiales, como el alcohol o los combustibles. 
  • Distribución geográfica: La recaudación no es uniforme en todo el territorio. Como se mencionó anteriormente, hay regiones con regímenes fiscales diferentes, lo que significa que no contribuyen de la misma manera al total nacional. 
  • Destino de los fondos: Los ingresos derivados del impuesto al tabaco se destinan al presupuesto general del Estado. Una parte de estos fondos se invierte en campañas de concienciación sobre los riesgos del tabaquismo y en programas de prevención y tratamiento. 
  • Evolución a lo largo del tiempo: Aunque la recaudación ha sido elevada en años recientes, es importante señalar que ha habido una tendencia decreciente en el consumo de tabaco. Las campañas de concienciación, el aumento de los precios y las restricciones en lugares públicos han influido en la reducción del consumo. Por lo tanto, aunque el impuesto por unidad puede ser mayor, el volumen total de ventas ha disminuido, impactando en la recaudación total. 

¿Tienes alguna duda más? 

Comprender el impuesto al tabaco es esencial para saber a dónde va parte del dinero que pagas por tu paquete de cigarrillos. Aunque puede parecer una carga, este impuesto juega un papel vital al desincentivar el consumo de tabaco y generar ingresos que el Estado puede invertir en áreas como la salud pública.  

Si tienes cualquier duda sobre este u otro impuesto, no dudes en contactarnos a support@taxdown.es y te ayudamos encantados.  

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