Deducciones fiscales en Andalucía (2024)

Si quieres ahorrarte un dinero y vives en Andalucía, deberías leer detenidamente lo que vamos a contarte sobre las deducciones fiscales que existen en Andalucía.

¡Vamos allá!

Deducciones que puedes aplicarte si vives en Andalucía

Te explicamos las deducciones andaluzas que te puedes aplicar en esta declaración de la renta 2023 / 2024:

Por gastos educativos

Qué es 

Se incorporan como gastos de enseñanza escolar y extraescolar de idiomas e informática los prestados en centros públicos y privados que adopten la forma de academias e incluso los autónomos impartan las materias en domicilios particulares o locales no destinados a tal fin. 

Cantidad que puedes deducirte 

Esta deducción es del 15% con un máximo de 150€ por descendiente y se tendrá en cuenta la parte proporcional de los gastos en función de las horas que se correspondan con estas materias sobre el total de horas del curso. 

Requisitos 

La deducción se aplica por quién satisfaga de forma efectiva los gastos. 

Por donativos con finalidad ecológica

Qué es 

Es una deducción por hacer donaciones que tienen finalidad ecológica y cuidado del medio ambiente.  

Cantidad que puedes deducirte 

Es una deducción del 10% de lo donado con un máximo de 150€.  

Requisitos 

Las instituciones a las que se destine deben: 

• Que sean Entidades públicas dependientes de Andalucía o corporaciones locales de ésta, cuya finalidad sea la defensa y conservación del medio ambiente. 
• Que sean Entidades sin fines lucrativos y entidades beneficiarias del mecenazgo, siempre que su fin exclusivo sea esa defensa de la naturaleza y se hallen correctamente inscritas. 

Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes 

Qué es 

Es una deducción por hacer una inversión en una casa que sea protegida y por personas jóvenes. 

Cantidad que puedes deducirte 

Se aplicará una deducción del 2%, cuando se cumplan los requisitos siguientes.  

Por el contrario, se aplicará una deducción del 3%, si, además, el contribuyente es menor de 35 años en la fecha del 31 de diciembre de 2023. 

Requisitos 

• Que la vivienda tenga la calificación de protegida según la normativa de la Comunidad Autónoma Andaluza en la fecha del devengo del impuesto. 
• Los ingresos anuales de la unidad familiar en la que se integre el contribuyente no deben exceder de 2,5 veces el IPREM (16.135,07 euros) en el caso de viviendas protegidas de régimen especial, 3,5 veces el IPREM (22.589,10), en el caso de viviendas protegidas de régimen general y 5,5 veces el IPREM (35.497,56 euros). 

• Que la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual se haya iniciado a partir del 1 de enero de 2003. 

Por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual

Qué es 

Es una deducción por vivir de alquiler, básicamente. 

Cantidad que puedes deducirte 

Se mantiene en un 15% la deducción por alquiler de vivienda habitual, ampliando el límite máximo hasta los 600€, o 900€ en el caso de personas con discapacidad. 

Igualmente, se amplía el ámbito subjetivo de la deducción, siendo también aplicable a mayores de 65 años, víctimas de violencia doméstica, terrorismo y personas afectadas.  

Anteriormente, esta deducción era para solo menores de 35 años y con un límite máximo de 500€. Así que gran avance. 

Por nacimiento o adopción de hijos 

Qué es 

Es una deducción por tener o adoptar a un bebé 

Cantidad que puedes deducirte 

El importe de la deducción por nacimiento, adopción de hijos o acogimiento de menores pasa de 50€ a 200€.  

Así como, la deducción es de 400€ si reside en municipio con problemas de despoblación (es decir, con menos de 3.000 habitantes). Este año, la lista de municipios se ha actualizado y entran nuevos.

Requisitos 

• La base imponible para poder aplicarse esta deducción pasa de 19.000€ a 25.000€. 
• Cuando sean dos los contribuyentes que tengan derecho a la aplicación de la deducción, su importe se distribuirá por partes iguales.

Por adopción de hijos en el ámbito internacional 

Qué es 

Es una deducción adopción en el ámbito internacional 

Cantidad que puedes deducirte 

Los contribuyentes tendrán derecho a aplicar una deducción de 600 euros por cada hijo adoptado en año en el que se haya inscrito la adopción en el Registro Civil. 

Requisitos 

• La suma de las bases imponibles general y del ahorro no debe superar 80.000 euros en caso de tributación individual o 100.000 euros en tributación conjunta. 
• Cuando sean dos los contribuyentes con derecho a la aplicación de la deducción su importe se distribuirá por partes iguales.  
• Si uno de los adoptantes no puede aplicar la deducción el otro podrá aplicar el importe total de la deducción. 

Para el padre o madre de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años 

Qué es 

Es una deducción para familias monoparentales o con mayores de 75 años a cargo. 

Cantidad que puedes deducirte 

Los contribuyentes que sean madres o padres de familia monoparental en la fecha de devengo del impuesto tendrán derecho a aplicar en la cuota íntegra autonómica una deducción de 100. 

La deducción se incrementará adicionalmente en 100 euros por cada ascendiente que conviva con la familia monoparental siempre que éste genere el derecho a la aplicación del mínimo por ascendientes mayor de 75 años. 

Para contribuyentes con discapacidad

Qué es 

Es una deducción por ser un contribuyente con discapacidad. 

Cantidad que puedes deducirte 

Se produce mejora en la deducción para contribuyentes con discapacidad que pasa de 100€ a 150€ de importe deducible. 

Requisitos 

Que cada contribuyente que tenga la consideración legal de persona con discapacidad en grado igual o superior al 33% 

Para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad 

Qué es 

Es una deducción para contribuyentes que tengan una pareja con discapacidad. 

Cantidad que puedes deducirte 

100€ 

Requisitos 

• La pareja no puede ser declarante del impuesto en el ejercicio 
• En el caso de parejas de hecho éstas han de estar inscritas en el Registro de Parejas de Hecho. 
• Varía su base imponible máxima de 19.000€ a 25.000€, al igual que la deducción por alquiler de la vivienda habitual. 

Por asistencia a personas con discapacidad 

Qué es 

Es una deducción por asistir a personas con discapacidad 

Cantidad que puedes deducirte 

Los contribuyentes que tengan derecho a la aplicación del mínimo por discapacidad de descendientes o ascendientes podrán deducirse 100 euros por persona con discapacidad. 

Así como, además podrá deducir un 15% del importe satisfecho a la Seguridad Social concepto de cuota fija que sea por cuenta del empleador. Esta deducción tendrá como límite 500 euros anuales por contribuyente. 

Requisitos 

• Únicamente tendrá derecho a esta deducción el contribuyente titular del hogar familiar que conste como tal en la Tesorería General de la Seguridad Social. 
• Hay que acreditar correctamente esa asistencia 

Por ayuda doméstica

Qué es 

Es una deducción por ayuda doméstica 

Cantidad que puedes deducirte 

La deducción por ayuda doméstica también varía. Antes era del 15% con un máximo de 250€ y ahora es del 20% con un máximo de 500€. El doble más, bravo. 

Además, podrán aplicar la deducción a partir de este año aquellos contribuyentes que sean mayores de 75 años. 

Por inversión en la adquisición de acciones... 

...y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles

Qué es 

Es una deducción por tener acciones o participaciones en una empresa 

Cantidad que puedes deducirte 

El 20% de las cantidades invertidas durante el ejercicio 2023 con límite en 4.000€ anuales. 

Requisitos 

• Las empresas deben de tener el domicilio social y fiscal en la Comunidad Autónoma de Andalucía. 
• Se debe de desarrollar una actividad económica. 
• Se incluyen las Sociedades Anónimas y las Sociedades Responsabilidad Limitada. 
• Se añaden dos requisitos nuevos: no se puede ejercer funciones ejecutivas ni tener relación laboral con la entidad objeto de inversión.  
• Se incluye una deducción incrementada del 50% con un máximo de 12.000€ en sociedades creadas por universidades o centros de investigación. 

Para trabajadores por gastos de defensa jurídica de la relación laboral 

Qué es 

Es una deducción para contribuyentes que contraigan gastos de defensa jurídica en procedimientos judiciales de despido, extinción de contrato o reclamación de cantidades. 

Cantidad que te puedes deducir 

Las cantidades pagadas por dichos gastos, con el límite de 200 euros tanto en tributación individual como conjunta. 

Para familias numerosas 

Qué es 

Es una deducción por tener más de dos hijos. 

Cantidad que te puedes deducir 

• En el caso de familias numerosas de categoría general: 200 euros. 
• En el caso de familias de categoría especial: 400 euros. 

Requisitos 

Deben de ser familias con la categoría correspondiente legalmente validada. 

¡Y esto es todo! Si quieres saber alguna deducción más de otra comunidad autónoma, pregúntanos, ¡porque tenemos una guía de 10 donde las explicamos toooodas!. Y por último recuerda, que todas estas deducciones no aparecen reportadas automáticamente por el borrador de Renta Web. ¡y con TaxDown, sí!

No te lo pienses y ten el mejor resultado en tu declaración de la renta. Ni más, ni menos.

Estaremos felices de ayudaros, andaluces.