Las novedades y ventajas fiscales para los autónomos en 2024

• Hacerse freelance implica una compleja red de desafíos fiscales que, bien gestionados y con ayuda de expertos, pueden ser más simples de lo que parecen
• Así, La Guía del Freelance de Malt y TaxDown ofrece a los expertos independientes recomendaciones para afrontar los desafíos del mundo laboral actual

Madrid a 19 de diciembre de 2023.- La figura del freelance o autónomo desempeña un papel crucial en la economía española y en el sector laboral. De hecho, en España hay más de tres millones de trabajadores autónomos según datos del Ministerio de Trabajo. Muchos de estos trabajadores se han encontrado muchas trabas en sus inicios y es que, ser freelance y no morir en el intento a veces es complicado. Sin embargo, pese a lo que muchos puedan creer, ser freelance es mucho más sencillo de lo que parece y por ello, Malt, el mayor marketplace de freelancers en Europa, se ha unido con TaxDown para crear La Guía del Freelance. Esta guía, además de explicar el mundo fiscal y contable para su fácil entendimiento, ofrece algunas recomendaciones para que los freelancers afronten estos desafíos y comparte las ventajas en materia de gestión fiscal y contable con el fin último de facilitar la vida a los expertos freelance de España para que se puedan centrar en en lo verdaderamente importante, el trabajo, no en la administración. 

En este sentido, ahora que llega el nuevo año llegan también nuevos desafíos para los autónomos o freelancers y es que, en 2024 entrarán en vigor novedades fiscales que afectarán a su trabajo y de las que tienen que ser conscientes ya que, si no son enfrentados correctamente, pueden repercutir directamente en la actividad laboral. La Guía del Freelance de Malt puede ayudar a los expertos independientes a afrontar estas novedades que son: 

1. Ajustes en el sistema de cotización en función de los ingresos reales. El tipo de cotización es el porcentaje que determina la cuota mensual a pagar a la Seguridad Social y varía según lo que el autónomo decida cubrir. Para 2024, se reducirá la carga para los autónomos de tramos más bajos y aumentará para los de los superiores. Así, la cuota mensual de los tramos 1, 2 y 3 se verá reducida entre un 2,1 % y un 3,8 %, los tramos 4, 5 y 6 permanecerán igual y los tramos del 7 al 15 se verán incrementados entre un 2,5 % y un 6 %.

2. Régimen especial de franquicia del IVA: En este nuevo régimen, el límite de facturación queda establecido en 85.000 euros anuales por lo que los autónomos que no superen dicha cantidad, no tendrán que realizar liquidaciones trimestrales y anual del IVA. Si bien este régimen entrará en vigor en 2025, ya se empiezan a sentar las bases para su funcionamiento. 

3. Declaración de la Renta obligatoria. Anteriormente, únicamente los autónomos que hubieran obtenido un rendimiento neto anual igual o superior a 1.000 euros tenían la obligación de realizar la declaración de la renta. Sin embargo, a partir de 2024 todos tienen la obligación de presentarla, independientemente de su facturación o ingresos. De acuerdo con la Guía, dependiendo de la modalidad escogida se deberá presentar cada trimestre una declaración mientras que la declaración anual será obligatoria, independientemente de la modalidad.

Dentro de estas novedades, dos de ellas representan mejoras en las ventajas ya existentes:

4. Kit Digital. Es un programa de ayuda económica que permite impulsar la transformación digital a través de acciones como el diseño y optimización de páginas web, gestión de redes sociales, etc. Sumado a esto, y de acuerdo con la Guía del Freelance, en la actualidad existen más de 10.000 Agentes Digitalizadores, es decir, empresas o profesionales expertos que guían y ayudan en este proceso. A partir del 2024, las Comunidades de Bienes y las Sociedades Civiles ya pueden solicitar este bono digital siguiendo unos sencillos requisitos: estar al día con sus obligaciones fiscales y con la Seguridad Social, estar inscrito en el Censo de empresarios de la Agencia Tributaria y no incurrir en incompatibilidades de subvenciones.

5. Cuota cero. Como indica su nombre, consiste en pagar cero euros en la cuota de autónomos. Los requisitos para solicitarlo son no haber estado dado de alta como trabajador autónomo en los últimos dos años, no ser autónomo colaborador, no tener deudas con Hacienda y la Seguridad Social y estar dado de alta en la tarifa plana estatal. La novedad para este año es que ahora esta cuota (que anteriormente solo era posible en la Comunidad de Madrid, Murcia, Baleares, Andalucía, La Rioja y Canarias), ahora también está disponible para los autónomos en Extremadura.

En la Guía del Freelance de Malt & TaxDown se indican otras ventajas fiscales para autónomos que, si bien por ahora no cuenta con novedades para el próximo año, se vuelven fundamentales ya que una aplicación correcta de estas pueden generar un impacto significativo en la economía y gestión del profesional independiente: 

6. Tarifa plana. Esto permite a los autónomos una reducción en la cotización durante los primeros meses de actividad Así, el pago durante el primer año se queda en 85,71€; cifra que puede ser prorrogable por otro año más siempre y cuando se pueda acreditar mediante la declaración de la renta que los rendimientos económicos son inferiores al Salario Mínimo Interprofesional. Al igual que para el resto de ayudas, es importante que el autónomo se encuentre al corriente de pago con la Administración Pública.

7. Beneficios para colectivos. Las bonificaciones para colectivos específicos están destinadas para mujeres menores de 35 años, hombres menores de 30, víctimas de violencia de género o terrorismo, personas con discapacidad o bien para la maternidad.

8. Gastos deducibles. De acuerdo con la Guía, la ley contempla una serie de gastos que pueden ser deducibles y, por lo tanto, reducen la base imponible del IRPF. Estos gastos pueden ser gastos corrientes (alquiler de locales, material de oficina, suministros, publicidad), un porcentaje del IVA de vehículo particular (solo si es usado para la actividad), gastos como luz, agua, internet o electricidad en caso de trabajar desde casa o bien cursos y formaciones.

“Los trabajadores por cuenta propia tienen que ser conscientes de sus obligaciones, sobre todo a nivel fiscal. Aún así, desde Malt no queremos que los freelancers pierdan su tiempo en papeleo, queremos que lo dediquen a lo que de verdad importa que es su trabajo. Por ello y teniendo en cuenta que el próximo año se presenta con una serie de novedades fiscales para autónomos, desde Malt no hemos querido pasar por alto para los más de 55.000 expertos freelance de nuestra comunidad y hemos creado La Guía del Freelance para ayudarles en el proceso. Esta guía no solo explica paso a paso cómo convertirse en freelance, sino que también comparte las claves para una gestión eficiente de los desafíos fiscales que se aproximan”, asegura Jacobo Bermudez de Castro, Director General de Malt España.

“Es fundamental que los autónomos conozcan sus obligaciones fiscales, sobre todo en 2024, un año lleno de cambios en materia de impuestos. De hecho, Hacienda tiene hasta cuatro años para avisarnos por los errores que hayamos podido cometer en nuestra declaración de la Renta, por lo que es fundamental asesorarse bien para evitar recibir una carta o un requerimiento de información pasado el tiempo”, asegura Enrique García Moreno, CEO y co-fundador de TaxDown.

Acerca de Malt

Fundada en 2013 por Vincent Huguet (Co-CEO) y Hugo Lassiège (CTO), con Alexandre Fretti uniéndose en 2023 como Co-CEO, Malt es el mercado freelance líder en Europa. Más de 60.000 empresas de todos los tamaños encuentran el talento externo que necesitan en la comunidad de más de 500.000 autónomos de Malt. Con la adquisición en 2022 de Comatch, un marketplace especializado en consultores independientes, Malt está ahora presente en 8 países (Bélgica, Francia, Alemania, Países Bajos, España, Suiza, Emiratos Árabes Unidos y Reino Unido). Las inversiones de Eurazeo, Goldman Sachs Asset Management, Serena, Isai y BPI Large Ventures ponen de manifiesto el apoyo y la confianza en la visión de Malt.  

Contacto de prensa

Malt                                                         

Melita Gutiérrez Velazco

Communications Manager Spain

melita.gutierrez@malt.com

TaxDown

Esther Maroto Almarcha

PR Manager Spain

esther@taxdown.es

PR Garage