Deducciones fiscales en Andalucía

Si eres de Andalucía estás de suerte, no sólo por lo maravillosa que es esta tierra sino por sus deduciones fiscales.

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Si quieres ahorrarte un dinero y vives en Andalucia, deberías leer detenidamente lo que vamos a contarte sobre las deducciones fiscales que existen en Andalucía.

Contenidos:

Deducciones que puedes aplicarte si vives en Andalucía

Te explicamos las deducciones andaluzas que te puedes aplicar en esta declaración de la renta 2021:

1. Para los contribuyentes beneficiarios de las ayudas familiares

Los contribuyentes que hayan percibido ayudas económicas en aplicación de la normativa de la Comunidad Autónoma de Andalucía de apoyo a las familias andaluzas tendrán derecho a aplicar en la cuota íntegra autonómica, las siguientes deducciones:

  • Si se tuviera derecho a percibir ayudas económicas por hijo menor de 3 años en el momento de un nuevo nacimiento: 50 euros por cada hijo menor de 3 años que integre la unidad familiar del contribuyente.
  • Se tiene derecho a percibir ayudas económicas por parto múltiple: 50 euros por hijo nacido que integre la unidad familiar del contribuyente.

Cuando la deducción corresponda a dos contribuyentes su importe se distribuirá entre ellos por partes iguales.


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Podrán aplicar estas deducciones aquellos contribuyentes respecto de los cuales los ingresos anuales de la unidad familiar en la que se integran no excedan de 11 veces el salario mínimo interprofesional, esto es 118.800 euros anuales. Se consideran ingresos anuales de la unidad familiar los compuestos por la base imponible general y la base imponible del ahorro.

2. Por nacimiento o adopción de hijos

Corresponde 50€ por cada hijo nacido o adoptado en el período impositivo en el que se produzca el nacimiento o la adopción.

La deducción se puede aplicar, aunque el hijo nacido o adoptado no conviva con el contribuyente en la fecha de devengo del impuesto (por ejemplo, en el caso de separación o divorcio de los padres). Se aplica por el simple y mero hecho del nacimiento o adopción de hijos en el año por lo que el fallecimiento posterior del hijo en el periodo impositivo no impide la aplicación de la deducción.

En el caso de partos o adopciones múltiples la cuantía correspondiente de la deducción se incrementará en 50€ por cada hijo. Este incremento de 50€ se aplica, aunque hubiese fallecido alguno de los hijos en el año.

Los requisitos son: la suma de las bases imponibles general y del ahorro del contribuyente no supere los 19.000€ en tributación individual y 24.000€ en tributación conjunta.

Cuando sean dos los contribuyentes que tengan derecho a la aplicación de la deducción, su importe se distribuirá por partes iguales. Ahora bien, si uno de adoptantes no puede aplicar la deducción por superar las bases imponibles establecidas al efecto, el otro podrá aplicar el importe total de la deducción.

Esta deducción es incompatible con la aplicación de la deducción autonómica “Por adopción de hijos en el ámbito internacional”.

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3. Para los beneficiarios de las ayudas a viviendas protegidas

Los contribuyentes que tengan derecho a percibir subvenciones o ayudas económicas en aplicación de la normativa autonómica de Andalucía para la adquisición o rehabilitación de vivienda habitual que tenga la consideración de protegida, podrán aplicar en la cuota íntegra autonómica una deducción de 30 euros.

La deducción sólo es aplicable una vez, de forma independiente de si se percibe la subvención íntegra o fraccionada, y se practicará en el período impositivo en que los contribuyentes hayan percibido la subvención o ayuda (si es íntegra) o el primer año de su percepción (si se hace de forma fraccionada)

4. Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes

Deducción por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida. Por las cantidades satisfechas en el período impositivo por la adquisición, o rehabilitación del inmueble que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual del contribuyente se aplicará una deducción del 2 por 100, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:

  • Que la vivienda tenga la calificación de protegida según la normativa de la Comunidad Autónoma Andaluza en la fecha del devengo del impuesto.
  • Los ingresos anuales de la unidad familiar en la que se integre el contribuyente no deben exceder de 2,5 veces el IPREM (16.135,07 euros) en el caso de viviendas protegidas de régimen especial, 3,5 veces el IPREM (22.589,10), en el caso de viviendas protegidas de régimen general y 5,5 veces el IPREM (35.497,56 euros).

Por las cantidades satisfechas en el período impositivo por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que constituya o vaya a constituir la residencia habitual del contribuyente se aplicará una deducción del 3 por 100, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:

El contribuyente debe ser menor de 35 años en la fecha de devengo del impuesto. En caso de tributación conjunta, el requisito de la edad lo debe cumplir al menos uno de los cónyuges, o en su caso, el padre o la madre en el supuesto de familias monoparentales.

5. Por cantidades invertidas en el alquiler de vivienda habitual

Los contribuyentes menores de 35 años en la fecha de devengo del impuesto tendrán derecho a aplicar una deducción del 15 por 100 por las cantidades satisfechas en el período impositivo por el alquiler de su vivienda habitual, con un máximo de 500 euros anuales tanto en tributación individual como en conjunta.

Deberán de cumplirse además los siguientes requisitos:

  • La suma de las bases imponibles general y del ahorro no ha de superar 19.000 euros en tributación individual o 24.000 euros en tributación conjunta.
  • Deberá acreditarse la constitución del depósito de la fianza
  • El contribuyente debe identificar al arrendador o arrendadora de la vivienda haciendo constar su Número de Identificación Fiscal (NIF) en la correspondiente autoliquidación.
  • La deducción se practicará por el titular o titulares del contrato de arrendamiento. No obstante, tratándose de matrimonios en régimen de gananciales, las cantidades satisfechas que puedan ser objeto de deducción corresponderán a los cónyuges por partes iguales, aunque el contrato esté sólo a nombre de uno de ellos.

6. Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles

El 20% de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones o participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o de ampliación de capital en las sociedades mercantiles que revistan la forma de Sociedad Anónima Laboral, Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral o Sociedad Cooperativa. La deducción tendrá como límite 4.000 euros anuales.

Los requisitos son: la participación adquirida por el contribuyente, computada junto con la que posean de la misma entidad su cónyuge o personas unidas al contribuyente por razón de parentesco, en línea recta o colateral, por consanguinidad o afinidad hasta el tercer grado incluido, no se llegue a poseer durante ningún día del año natural más del 40% del total del capital social de la entidad o de sus derechos de voto.

Dicha participación se tiene que mantener un mínimo de tres años.

Que la entidad de la que se adquieran las acciones o participaciones cumpla los siguientes requisitos:

  • Tenga su domicilio social y fiscal en la Comunidad Autónoma de Andalucía.
  • Desarrolle una actividad económica.
  • El caso en que la inversión efectuada corresponda a la constitución de la entidad, desde el primer ejercicio fiscal ésta cuente al menos con una persona con contrato laboral a jornada completa, dada de alta en el Régimen correspondiente de la Seguridad Social, y que se mantengan las condiciones del contrato durante al menos veinticuatro meses.
  • Para el caso en que la inversión efectuada corresponda a una ampliación de capital de la entidad.
  • El cálculo de la plantilla media total de la entidad y de su incremento se computará el número de personas empleadas, en los términos que disponga la legislación laboral, teniendo en cuenta la jornada contratada en relación con la jornada completa.

7. Por adopción de hijos en el ámbito internacional

En los supuestos de adopción internacional, los contribuyentes tendrán derecho a aplicar una deducción de 600 euros por cada hijo adoptado en el período impositivo en el que se haya inscrito la adopción en el Registro Civil.

La suma de las bases imponibles general y del ahorro no debe superar 80.000 euros en caso de tributación individual o 100.000 euros en tributación conjunta.

Hay que tener en cuenta que, cuando sean dos los contribuyentes con derecho a la aplicación de la deducción su importe se distribuirá por partes iguales. Si uno de los adoptantes no puede aplicar la deducción por superar las bases imponibles establecidas al efecto el otro podrá aplicar el importe total de la deducción.

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8. Para contribuyentes con discapacidad

Los contribuyentes que tengan la consideración legal de personas con discapacidad por tener un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100, tendrán derecho a aplicar una deducción de 100 euros, siempre que la suma de las bases imponibles general y del ahorro no sea superior a 19.000 euros en caso de tributación individual o a 24.000 euros en caso de tributación conjunta.

9. Para padre o madre de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años

Los contribuyentes que sean madres o padres de familia monoparental en la fecha de devengo del impuesto tendrán derecho a aplicar en la cuota íntegra autonómica una deducción de 100.

La deducción se incrementará adicionalmente en 100 euros por cada ascendiente que conviva con la familia monoparental siempre que éste genere el derecho a la aplicación del mínimo por ascendientes mayor de 75 años.

10. Por asistencia a personas con discapacidad

Los contribuyentes que tengan derecho a la aplicación del mínimo por discapacidad de descendientes o ascendientes conforme a la normativa estatal podrán deducirse de la cuota íntegra autonómica la cantidad de 100 euros por persona con discapacidad.

La suma de las bases imponibles general y del ahorro no debe superar 80.000 euros en tributación individual o a 100.000 euros en caso de tributación conjunta.

Cuando se acredite que las personas con discapacidad necesitan ayuda de terceras personas y generen derecho a la aplicación del mínimo en concepto de gastos de asistencia conforme a la normativa estatal, el contribuyente además podrá deducir de la cuota íntegra autonómica la cantidad siguiente:

El 15 por 100 del importe satisfecho a la Seguridad Social concepto de cuota fija que sea por cuenta del empleador. Esta deducción tendrá como límite 500 euros anuales por contribuyente.

Únicamente tendrá derecho a esta deducción el contribuyente titular del hogar familiar que conste como tal en la Tesorería General de la Seguridad Social.

11. Por ayuda doméstica

Podrá deducirse de la cuota íntegra autonómica el 15 por 100 del importe satisfecho a la Seguridad Social correspondiente a la cotización anual de un empleado o empleada en la parte que corresponda a la cuota fija por cuenta del empleador, con un límite máximo de 250 euros anuales.

La persona beneficiaria será el titular del hogar familiar, siempre que constituya su vivienda habitual y que conste en la Tesorería General de la Seguridad Social por la afiliación en Andalucía al Sistema Especial para Empleados del Hogar del Régimen General de la Seguridad Social.

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12. Para trabajadores por gastos de defensa jurídica de la relación laboral

Para contribuyentes que contraigan gastos de defensa jurídica en procedimientos judiciales de despido, extinción de contrato o reclamación de cantidades.

Las cantidades pagadas por dichos gastos, con el límite de 200 euros tanto en tributación individual como conjunta.

13. Para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad

Podrá deducirse de la cuota íntegra autonómica una deducción de 100 euros los contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho, inscritas en el Registro de Parejas de Hecho de la Comunidad autónoma de Andalucía.

Los requisitos son:

  • El cónyuge o la pareja de hecho tenga un grado de discapacidad igual o superior al 65%
  • El cónyuge o la pareja de hecho no sean declarantes por este impuesto en el ejercicio.
  • La suma de las Bases Imponibles, General y del Ahorro no sea superior a 19.000 en caso de tributación individual o a 24.000 euros en caso de tributación conjunta.

No tendrán derecho a aplicar esta deducción los contribuyentes cuyos cónyuges o parejas de hecho con discapacidad hayan aplicado la deducción para contribuyentes con discapacidad.

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Dibujo de persona haciendo la declaración de la renta con TaxDown

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