No me interesa hacerla con expertos
¿Cuáles son las deducciones que se aplican en Castilla y León? Te contamos lo que no se te debe escapar para ahorrar en tu próxima declaración.
La escala autonómica de Castilla y León
Antes de meterte de lleno con la declaración de la renta en Castilla y León, lo primero que tienes que conocer es la escala autonómica. Piensa en ella como un “manual de instrucciones” para tus impuestos: esta tabla te dice cuánto te toca pagar según lo que ganes. Cuanto más suben tus ingresos, más sube el porcentaje que te toca soltar. Y a partir de ahí, entran las deducciones para echarte un cable y suavizar el golpe.
| Base Liquidable Hasta (euros) | Cuota Íntegra (euros) | Resto Base Liquidable Hasta (euros) | Tipo Aplicable (%) |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 12.450,00 | 9 |
| 12.450,00 | 1.120,50 | 7.750,00 | 12 |
| 20.200,00 | 2.050,50 | 15.000,00 | 14 |
| 35.200,00 | 4.150,50 | 18.207,20 | 18,5 |
| 53.407,20 | 7.518,83 | En adelante | 21,5 |
Estas son las deducciones que puedes aplicar en Castilla y León
En 2024, tienes hasta 19 deducciones que puedes aplicar en tu declaración de la renta:
1. Para contribuyentes afectados por discapacidad
Todos aquellos contribuyentes afectados por discapacidad que tengan 65 o más años, podrán aplicarse la siguiente deducción:
- 300 euros cuando se encuentren afectados por un grado de discapacidad igual o superior al 33%.
- 656 euros cuando el grado de discapacidad sea igual o superior al 65%.
- Los contribuyentes menores de 65 años y afectados por un grado de discapacidad igual o superior al 65% podrán aplicarse una deducción de 300 euros.
El grado de discapacidad se acreditará mediante certificación del órgano competente en la materia, considerándose acreditado cuando se trate de contribuyentes cuya discapacidad sea declarada judicialmente.
Es importante que el contribuyente, no sea usuario de residencias públicas o concertadas de la Comunidad de Castilla y León.
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2. Por la adquisición de viviendas por jóvenes en núcleos rurales
Se podrá deducir el 15% de las cantidades satisfechas en el período de que se trate por la adquisición o rehabilitación de la vivienda que vaya a constituir la residencia habitual del contribuyente en el territorio de la Comunidad de Castilla y León.
Requisitos
- El contribuyente tiene que tener menos de 36 años.
- Tiene que ser su primera vivienda habitual, y no puede tener ser propietario del 50% o superior en otra vivienda.
- El importe de la vivienda de la adquisición tiene que ser inferior a 150.000€. Antes, este límite estaba en 135.000€.
3. Por cantidades donadas a fundaciones de Castilla y León…
…y para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural
Sobre la parte autonómica de la cuota íntegra se podrá deducir el 15 por 100 de las cantidades donadas de los siguientes tipos:
- Cantidades donadas para la rehabilitación o conservación de bienes que se encuentren en el territorio de Castilla y León.
- Las Administraciones Públicas, así como las Entidades e Instituciones dependientes de las mismas.
- La Iglesia Católica y las iglesias, confesiones o Comunidades religiosas que tengan suscritos acuerdos de cooperación con el Estado español.
- Las fundaciones o asociaciones que, incluyan entre sus fines específicos la reparación, conservación o restauración del Patrimonio Histórico.
- Cantidades donadas para la recuperación, conservación o mejora de espacios naturales y lugares integrados en la Red Natura 2000, ubicados en el territorio de Castilla y León, cuando se realicen a favor de las Administraciones Públicas, así como de las entidades e instituciones dependientes de las mismas.
- Cantidades donadas a Fundaciones inscritas en el Registro de Fundaciones de Castilla y León, siempre que, por razón de sus fines, estén clasificados como culturales, asistenciales o ecológicas.
4. Por cantidades donadas para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación
Los contribuyentes podrán deducirse el 15% de las cantidades donadas a:
- Las Universidades públicas de la Comunidad.
- Las fundaciones y a otras instituciones cuya actividad principal sea la investigación, el desarrollo y la innovación
5. Por cantidades invertidas en la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural
La parte autonómica de la cuota íntegra se podrá deducir el 15 por 100 de las cantidades invertidas con las siguientes finalidades:
Las cantidades destinadas por los titulares de bienes inmuebles ubicados en el territorio de Castilla y León a la restauración, rehabilitación o reparación de estos, cuando concurran las siguientes condiciones:
- Deben estar inscritos en el Registro General de Bienes de Interés Cultural, o afectados por la declaración de Bien de Interés Cultural o inventariados de acuerdo con la ley de Patrimonio Cultural de Castilla y León.
- Que las obras de restauración, rehabilitación o reparación hayan sido autorizadas por el órgano competente de la Comunidad Autónoma, de la Administración del Estado.
- Las cantidades destinadas por los titulares de bienes naturales ubicados en Espacios Naturales y lugares integrados en la Red Natura 2000 en Castilla y León, siempre que estas actuaciones hayan sido autorizadas o informadas favorablemente por el órgano competente de la Comunidad Autónoma.
6. ¡Cambia requisitos! Para el fomento de la movilidad sostenible
Esta deducción te permite ahorrar en tus impuestos si has comprado un vehículo nuevo que sea eléctrico puro, eléctrico con autonomía extendida o híbrido enchufable con más de 40 km de autonomía en modo eléctrico.
Cantidad que te puedes deducir.
- 15% del precio del coche, con un máximo de 4.000 €.
- Si varias personas compran el coche, la deducción se reparte entre ellas.
- Desde el 15-05-2024, si aplicas la deducción estatal por la compra de vehículos eléctricos, el importe de esta se restará del máximo de 4.000 € de la deducción autonómica.
Requisitos
- El coche debe ser nuevo y entrar en una de estas categorías:
- Vehículo eléctrico puro.
- Vehículo eléctrico con autonomía extendida.
- Híbrido enchufable con más de 40 km de autonomía en modo eléctrico.
- El precio del coche, con impuestos incluidos, no puede superar los 40.000 €.
- No puede utilizarse para actividades profesionales o empresariales.
- Debes mantenerlo en tu propiedad al menos 4 años desde la compra.
- La deducción se aplica en el año en que se matricule el coche.
- Debes justificar la compra con la factura y la fecha de adquisición.
7. Por alquiler de vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años
El 20 por 100 de las cantidades que el contribuyente hubiera satisfecho durante el período impositivo en concepto de alquiler de su vivienda habitual en Castilla y León, con un límite de 459€.
La deducción será del 25 por 100 de las cantidades satisfechas, con el límite de 612€, cuando la vivienda habitual esté situada en cualquier municipio dentro de Castilla y León que no exceda de 10.000 habitantes, o que no exceda de 3.000 habitantes si distan menos de 30 km de la capital de provincia.
8. ¡Cambia requisitos! Por inversión en instalaciones medioambientales y de adaptación a personas con discapacidad en vivienda habitual
Esta deducción está diseñada para ayudarte si has invertido en mejorar la eficiencia energética, sostenibilidad o accesibilidad de tu vivienda habitual en Castilla y León, siempre que las obras estén subvencionadas dentro de planes estatales o autonómicos de vivienda.
¿Cuánto puedes deducirte?
- 15% del dinero invertido en la rehabilitación de la vivienda.
- Límite máximo: 20.000 € en gastos totales.
- La deducción solo se puede aplicar en el año en que te ingresen la ayuda o subvención.
Requisitos:
- La vivienda debe estar en Castilla y León y ser tu residencia habitual.
- Las obras deben estar subvencionadas dentro de programas estatales o autonómicos de vivienda.
- Las inversiones deben estar justificadas con un documento bancario emitido por el órgano gestor de la subvención.
- Las mejoras pueden incluir:
- Instalación de paneles solares para agua caliente.
- Mejoras en sistemas térmicos para aumentar la eficiencia energética o el uso de energías renovables.
- Sistemas de ahorro de agua y redes de saneamiento separativas.
- Obras de accesibilidad y comunicación sensorial si en la vivienda reside una persona con discapacidad (puede ser el contribuyente, su cónyuge o un familiar hasta el tercer grado).
- Si en el futuro se incumplen los requisitos, deberás devolver la deducción junto con los intereses de demora.
9. Por adquisición de vivienda de nueva construcción para residencia habitual
El contribuyente podrá deducirse durante cinco años, el 7,5% de las cantidades satisfechas por la adquisición de la vivienda que vaya a constituir su residencia habitual, si cumple los siguientes requisitos:
- El contribuyente tenga su residencia habitual en Castilla y León
- Si se trate de su primera vivienda y de nueva construcción
- La vivienda se encuentre situada en Castilla y León
Tendrá la consideración de vivienda de nueva construcción aquellas situadas en edificaciones para las cuales el visado del proyecto se haya obtenido entre el día 1 de septiembre de 2011 y el día 31 de diciembre de 2012.
La base de la deducción estará constituida por las cantidades satisfechas para la adquisición, incluidos los gastos a cargo del adquiriente, y en el caso de financiación ajena, la amortización, los intereses, el coste de los instrumentos de cobertura de riesgo de tipo de interés variable de los préstamos hipotecarios.
La base máxima de la deducción será de 9.040€ anuales.
10. Deducción para el fomento de emprendimiento
Los contribuyentes podrán deducirse el 20% de las cantidades invertidas durante el ejercicio en la adquisición de acciones o participaciones como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades.
El límite máximo de deducción que se puede aplicar será de 10.000€ tanto en declaración individual como conjunta.
11. Por inversión en rehabilitación viviendas destinadas a alquiler
Los contribuyentes podrán deducirse el 15 por 100 de las cantidades invertidas en actuaciones de rehabilitación de viviendas.
La base de esta deducción estará constituida por las cantidades realmente satisfechas para la realización de las actuaciones de rehabilitación, con el límite máximo de 20.000€, tanto en tributación individual como en conjunta.
12. Deducciones. Importe generado en 2016, 2017 y 2018 pendiente de aplicación
Podrá aplicarse en el presente ejercicio las cantidades que no pudo deducir en los ejercicios, 2016, 2017, y 2018 por carecer de suficiente cuota íntegra autonómica.
13. Por familia numerosa
Se establece una deducción para familias numerosas de 600€ de carácter general.
Si se tienen cuatro hijos, la deducción pasa a 1.500€. En el caso de tener cinco, pasa a 2.500€. Y a partir del sexto hijo y sucesivos, hay 1.000€ adicionales.
Si un hijo/a tiene un grado de discapacidad del 65% o superior, se incrementa en 600€. Se considerará acreditado un grado de discapacidad igual o superior al 65%, cuando se trate de contribuyentes cuya incapacidad sea declarada judicialmente, aunque no se alcance dicho grado.
Requisitos
- Este año, la deducción se aplica con independencia de la base imponible del contribuyente.
- Si dos personas tienen derecho a la deducción, se prorrateará por partes iguales.
- Hay que tener el documento acreditativo de la condición de familia numerosa.
14. Por nacimiento o adopción de hijos
Por el nacimiento o adopción durante el período impositivo de hijos que generen derecho a la aplicación del «mínimo por descendientes», podrán deducirse las siguientes cantidades:
- Para el primer hijo: 1.010 €; si resides en un municipio de menos de 5.000 habitantes, 1.420 €.
- Para el segundo hijo: 1.475 €; en municipios de menos de 5.000 habitantes, 2.070 €.
- Para el tercer hijo o sucesivos: 2.351 €; en municipios de menos de 5.000 habitantes, 3.300 €.
- Si el hijo tiene una discapacidad igual o superior al 33%, la deducción se duplica.
- Si la discapacidad se reconoce después del nacimiento o adopción, pero antes de que el menor cumpla 5 años, la deducción se aplica en el año en que se reconozca la discapacidad.
Requisitos
- Tu hijo debe contar para el mínimo por descendientes en tu declaración.
- Si vives en un pueblo de menos de 5.000 habitantes, puedes aplicar la deducción rural.
- Si has recibido ayudas de la Junta de Castilla y León por el mismo motivo, no puedes aplicar esta deducción.
- Si ambos padres tienen derecho a la deducción, se divide entre ellos.
- Para contar el orden del hijo (1º, 2º, 3º…), se tienen en cuenta todos los hijos que convivan contigo, sean biológicos o adoptados.
- Esta deducción es incompatible con el Bono por Nacimiento de Castilla y León
15. Por partos múltiples o adopciones simultáneas
En el caso de partos múltiples o adopciones simultáneas de dos o más hijos que generen el derecho a la aplicación del «mínimo por descendiente», además de la deducción por nacimiento o adopción se podrá deducir las siguientes cantidades:
- Una cuantía equivalente a la mitad del importe obtenido por la aplicación de la deducción por nacimiento o adopción, si el parto múltiple o adopción simultánea ha sido de dos hijos que generen el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente.
- Una cuantía equivalente al importe obtenido por la aplicación de la deducción por nacimiento o adopción, si el parto múltiple o adopción simultánea ha sido de tres o más hijos que generen el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente.
Esta deducción será también aplicable en los supuestos de nacimientos o adopciones independientes que se hayan producido en un período de doce meses.
16. Por cuidado de hijos menores
Los contribuyentes que, por motivos de trabajo, tengan que dejar a sus hijos menores al cuidado de una persona empleada de hogar o en guarderías o centros infantiles, podrán optar por deducir alguna de las siguientes cantidades:
El 30 por 100 de las cantidades satisfechas en el período impositivo a la persona empleada del hogar, con el límite máximo de 322€ en tributación individual como en tributación conjunta.
El 100 por 100 de los gastos satisfechos de preinscripción y de matrícula, así como los gastos de asistencia en horario general y ampliado y los gastos de alimentación, siempre que se hayan producido por meses completos, en Escuelas, Centros y Guarderías de la Comunidad de Castilla y León, con el límite máximo de 1.320€ en tributación individual como en tributación conjunta.
17. Por paternidad
Por disfrute del periodo de suspensión del contrato de trabajo o de interrupción de la actividad por paternidad o del permiso de paternidad, el contribuyente podrá deducir como máximo 750€.
Si el permiso no coincide con el máximo legal permitido la deducción será de 75€ por semana completa.
18. Por gastos de adopción
Por cada adopción realizada en el periodo impositivo, de hijos que generen el derecho a la aplicación del mínimo por descendiente, el contribuyente podrá deducirse 784€.
En el supuesto de adopción internacional, el importe de la deducción será de 3.625€.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las deducciones autonómicas de Castilla y León
Si vives en Castilla y León puedes beneficiarte de las siguientes deducciones en tu declaración de la Renta:
– Deducción para personas con discapacidad.
– Deducción por adquisición de viviendas en áreas rurales para jóvenes.
– Deducción por donaciones a fundaciones en Castilla y León…
– Deducción por donaciones para investigación, desarrollo e innovación.
– Deducción por inversión en patrimonio histórico, cultural y natural.
– Deducción para fomentar la movilidad sostenible.
– Deducción por alquiler de vivienda habitual si eres menor de 36 años.
– Deducción por inversión en adaptación medioambiental y accesibilidad en vivienda principal.
– Deducción por adquisición de vivienda nueva como residencia habitual.
– Deducción para fomentar el emprendimiento.
– Deducción por inversión en rehabilitación de viviendas para alquiler.
– Deducciones pendientes de aplicar de años anteriores (2016, 2017 y 2018).
– Deducción por ser familia numerosa.
– Deducción por nacimiento o adopción de hijos.
– Deducción por partos múltiples o adopciones simultáneas.
– Deducción por cuidado de hijos menores.
– Deducción por paternidad.
– Deducción por gastos de adopción.
– Deducción por cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar.
Recuerda verificar los requisitos y las condiciones específicas de cada deducción antes de incluirlas en tu declaración.
Si tengo un hijo, ¿cuánto desgrava en Castilla y León?
En Castilla y León, tienes la posibilidad de aplicar una deducción por nacimiento o adopción de hijos en 2021. Esta deducción te permite obtener un beneficio de 505€ por el primer hijo, 737,5€ por el segundo hijo y 1175,5€ por el tercer hijo o sucesivos. Aprovecha esta oportunidad para obtener un alivio fiscal por la llegada de nuevos miembros a tu familia.
19. Por cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar
Aquellos contribuyentes que tengan un hijo menor de 4 años, al que sea de aplicación el mínimo por descendiente, podrán deducir el 15 por 100 de las cantidades por ellos satisfechas en el periodo impositivo por las cuotas a la Seguridad Social de un trabajador el límite máximo de 300€ tanto en tributación individual como en tributación conjunta.
Requisitos
- La base imponible no puede superar los 18.900€ en la declaración individual, y los 31.500€ en la conjunta.
- Es incompatible con las ayudas y prestaciones públicas de esta naturaleza.
Asi, queridos amigos de Castilla y León, si queréis ahorrar dinero en vuestros impuestos y hacer que el proceso de presentación de tu declaración sea más fácil y eficiente, usad TaxDown. Te ayudaremos a maximizar tus deducciones y a asegurarte de que obtengas el reembolso que mereces. ¡Aplicando todas las deducciones que hay que esta Comunidad Autónoma! No esperes más y descarga la app TaxDown hoy mismo 🙂
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