Las deducciones autonómicas de Baleares en 2024

Ay las Islas Baleares, nos pasaríamos aquí mucho tiempo hablando sobre Ibiza, Menorca, Formentera o Mallorca, ¡o de las ensaimadas! Pero es que, nuestro campo es el fiscal. Asi que nos centraremos en eso, que tampoco está nada mal, ya veréis.

En este artículo os explicamos todas las deducciones fiscales de las que te puedes beneficiar si tienes la gran suerte de residir fiscalmente en Baleares. Te explicamos cuales son todas ellas, la cuantía que te puedes deducir y los requisitos que debes de cumplir para ello.

La escala autonómica de Aragon

Lo primero que debes conocer es la escala autonómica de Baleares, ya que esta tabla te muestra cuánto tendrás que pagar en la declaración de la renta según tus ingresos. Cuanto más ganes, mayor será el porcentaje que te tocará pagar, y sobre esa base se calcularán las deducciones.

¿Qué deducciones autonómicas tiene las Islas Baleares en 2024?

Las deducciones autonómicas ofrecen una serie de ventajas fiscales, y dependen de la comunidad autónoma en la que se viva. Todas las comunidades autónomas las ofrecen y, a fin de cuentas, son pequeñas ayudas que pueden suponer una gran diferencia en el resultado final de la declaración, incluso haciendo que salga de pagar a devolver. En este artículo, veremos qué deducciones autonómicas hay en las Islas Baleares.

Veamos cuáles son las deducciones autonómicas de las Islas Baleares.

Por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad en la vivienda habitual

¿Qué es?

Es una deducción para aquellas personas que hayan hecho inversiones que mejoren la calidad y la sostenibilidad de las viviendas, que se hagan en un inmueble, situado en las Islas Baleares que vayan a ser la vivienda habitual del contribuyente.

Cantidad que puedes deducirte

El 50% del importe de las inversiones y el límite máximo es de 1.000 euros anuales.

Requisitos

• Una de las inversiones que mejoran la calidad y sostenibilidad de las viviendas, es la instalación de equipos de generación o que permitan utilizar energías renovables que reduzcan el consumo de energía o de agua.
• Se requerirá el registro de los certificados de eficiencia energética
• Que no ganas más de 30.000 euros al año, si haces la declaración individual, y los 48.000 euros en la conjunta.
• Cuando el contribuyente sea el arrendador:
  • Que el contrato de alquiler sea igual o superior a un año.
  • Que se hay constituido el depósito de fianza
  • Que refleje el alquiler en la declaración como rendimientos del capital inmobiliario.
  • Que no repercuta en el arrendatario el coste de estas inversiones

Por arrendamiento de la vivienda habitual en el territorio de las Illes Balears a favor de determinados colectivos

¿Qué es?

Es una deducción destinada a las personas que tienen alquilada su casa a favor de ciertos colectivos que veremos a continuación.

Cantidad que puedes deducirte

Podrás deducirte el 15% de los importes satisfechos en el alquiler en el año, con un máximo de 530€ para los menores de 36 años y mayores de 65 en paro. Sube al 20% con un máximo de 650€ para los menores de 30 años, discapacitados, familias numerosas o monoparentales.

Requisitos

• El contribuyente deber de ser menor de 36 años, con un grado de discapacidad física o sensorial igual o superior al 65% o con un grado de discapacidad psíquica igual o superior al 33%, que integre una familia numerosa o monoparental.
• Que se trate de un alquiler de la vivienda habitual.

 Por determinadas subvenciones y ayudas otorgadas por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil

¿Qué es?

Deducción para todas aquellas personas que hayan obtenido subvenciones o ayudas públicas otorgadas por la comunidad de las Islas Baleares por razón de daños por emergencias

Cantidad que puedes deducirte

El importe de esta deducción será el resultado de aplicar el tipo medio de gravamen al importe de la subvención en la base liquidable. Sabemos que suena un poco raro, pero es así, son unos cálculos que se tienen en cuenta a la hora de calcular el resultado final de la declaración.

Requisitos

Deben de ser declaradas por el Consejo de ministros como zonas afectadas gravemente por una emergencia de protección civil.

Por gastos de adquisición de libros de texto

¿Qué es?

Es una deducción para todos los papás y mamás que tengan un hijo estudiando y tengan gastos en libros de texto.

Cantidad que puedes deducirte.

El límite máximo que te podrás deducir aumenta este año a 350€ para los menores de 30 años, discapacitados, familias numerosas y monoparentales. Los límites por hij@ de las bases imponible general y del ahorro, no podrá superar:

• 33.0000€ en el caso de los menores, discapacitados, familias numerosas y monoparentales.
• 39.600€ en el caso de que no ser un contribuyente dentro de estos grupos anteriores.
• En declaraciones conjuntas:
  • Hasta 10.000€: 200,00 euros
  • Entre 10.000,01-20.000€: 100,00 euros
  • Entre 20.000,01-25.000€: 75,00 euros

Requisitos

• Los libros de texto deben ser los editados para el desarrollo y la aplicación de los currículos
• Hay que tener en cuenta únicamente, los gastos originados por los hijos que, a su vez, den derecho al mínimo por descendientes.
• Si conviven con ambos padres y éstos optan por la tributación individual, la deducción se prorrateará por partes iguales.
• Que la suma de las bases no sea superior a 12.500€ en tributación individual o 25.000€ en conjunta.
• Se deben de conservas las facturas.

 Por gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros

¿Qué es?

Es una deducción para todos los papás y mamás que tengan un hijo estudiando y tengan gastos clases extraescolares de idiomas.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de los importes destinados a ello con límite de 100€ por hijo/a.

Requisitos

• Se trata de los gastos originados por los hijos que, a su vez, den derecho al mínimo por descendientes.
• Si conviven con ambos padres y éstos optan por la tributación individual, la deducción se prorrateará por partes iguales.
• Que la suma de las bases no sea superior a 12.500€ en tributación individual o 25.000€ en conjunta.
• Se deben de conservas las facturas también.

 Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual

¿Qué es?

Es una deducción para todas aquellas personas que reciban clases fuera de la isla donde residan habitualmente.

Cantidad que puedes deducirte

• Sube a 1.800 euros
• 1.600 euros, si la suma de las bases imponible es inferior a 18.000 euros en tributación individual y 30.000 euros en tributación conjunta.

Requisitos.

• Que los hij@s dependan económicamente del contribuyente.
• Que los hij@s cursen fuera de la isla en la que se encuentre la residencia habitual
• Que los estudios abarquen un curso académico completo o un mínimo de 30 créditos.
• Que la suma de las bases no sea superior a 30.000€ en tributación individual o 48.000€ en conjunta.
• Que el hij@ no haya obtenido rentas superiores a 8.000€

 Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Islas Baleares destinados a vivienda (deducción del arrendador)

¿Qué es?

Es una deducción destinada a las personas que tengan alquiladas alguna vivienda en las Islas Baleares.

Cantidad que puedes deducirte

El 75% de los gastos en concepto de primas de seguros de crédito que cubran total o parcialmente el impago de las rentas. El importe máximo es de 400 euros anuales en tributación individual y conjunta.

Requisitos

• Que la duración del contrato de alquiler con un mismo inquilino sea igual o superior a un año.
• Que se haya constituido el depósito de la fianza
• Que el contribuyente declare las rentas obtenidas por dicho alquiler.

Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Islas Baleares derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales

¿Qué es?

Esta deducción está destinada a las personas que vivan de alquiler a causa de cambiar de isla por motivos laborales.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de los gastos satisfechos con límite de 400 euros por contribuyente

Requisitos

• Que se trate de un alquiler destinado a vivienda habitual del inquilino.
• Que se haya constituido el depósito de la fianza
• Que la suma de las bases no sea superior a 30.000€ en tributación individual o 48.000€ en conjunta.
• Que el inquilino identifique al casero en la declaración de la renta.
• Que el contribuyente pueda justificar con documentos el gasto
• Que el traslado temporal no supere los tres años de duración.

 Por donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o la innovación

¿Qué es?

Se podrán beneficiar de esta deducción aquellas personas que donen dinero para financiar la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o la innovación.

 Cantidad que puedes deducirte

El 25% de lo donando sin que se pueda exceder el 15% de la cuota íntegra autonómica.

Requisitos

Se deberá acreditarse mediante un certificado de la entidad donataria a las entidades establecidas legalmente

Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural

¿Qué es?

De esta deducción se podrán beneficiar aquellas personas con donaciones al consumo cultural y el mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico

Cantidad que puedes deducirte

• El 15% de lo donado con limite en 600 euros anuales tanto en declaraciones individuales como conjuntas.
• El 25% de lo donado cuando: El beneficiario del mecenazgo sea la Administración de la Comunidad o constituya un proyecto o actividad cultural objeto del mecenazgo. Con limite en 1.200 euros anuales tanto en declaraciones individuales como conjuntas.

Requisitos

• La cesión de uso o el contrato de comodato tengan una duración inferior a un año, se deberá prorratear
• Si la duración de la cesión de uso o el contrato de comodato es superior a un año, la deducción no se puede aplicar a más de tres años.
• Que la suma de las bases no sea superior a 12.500€ en tributación individual o 25.000€ en conjunta.

Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo

¿Qué es?

De esta deducción se podrán beneficiar aquellas personas con donaciones relativos al mecenazgo deportivo.

Cantidad que puedes deducirte

El 15% de lo donando con limite en 600 euros anuales tanto en declaraciones individuales como conjuntas.

 Requisitos

• La cesión de uso o el contrato de comodato tengan una duración inferior a un año, se deberá prorratear en función del número de días.

Por el contrario, si la duración de la cesión de uso o el contrato de comodato es superior a un año, la deducción no se puede aplicar a más de tres años.

• Que la suma de las bases no sea superior a 12.500€ en tributación individual o 25.000€ en conjunta.

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Por donaciones a determinadas entidades que tengan por objeto el fomento de la lengua catalana

¿Qué es?

Es una deducción que podrán disfrutar aquellas personas que donen dinero para el fomento de la lengua catalana

Cantidad que puedes deducirte

Esta deducción no podrá exceder del 10% de la cuota íntegra autonómica.

 Requisitos

Se deberá acreditarse mediante un certificado de la entidad donataria a las entidades establecidas legalmente

 Por donaciones a entidades del tercer sector

¿Qué es?

Otra deducción para las personas que donen dinero. Esta vez a entidades del tercer sector

Cantidad que puedes deducirte

El 25% de lo donando siendo la base máxima de la deducción 150€ anuales.

 Requisitos

• Las entidades han de estar inscritas en el registro correspondiente de la Consejería de Servicios Sociales y Cooperación
• Hay que justificar la donación con el correspondiente certificado

 Para los declarantes con discapacidad física, psíquica o sensorial o con descendientes con esta condición

¿Qué es?

Podrás tener beneficios fiscales si se tiene alguna discapacidad física, psíquica o sensorial o si hij@s

Cantidad que puedes deducirte

Por cada contribuyente:

• 80€ en caso de discapacidad física o sensorial de grado igual o superior al 33% e inferior al 65%.
• 150€ en caso de discapacidad física o sensorial de grado igual o superior al 65%.
• 150€ en caso de discapacidad psíquica de grado igual o superior al 33%

Requisitos

Que la suma de las bases no sea superior a 12.500€ en tributación individual o 25.000€ en conjunta.

Si se tributa de forma individual, cada uno tendrá derecho a aplicarse íntegramente la deducción.

Por gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de seis años por motivos de conciliación

¿Qué es?

Esta deducción tiene lugar cuando se tienen gastos por hij@s en concepto de conciliación.

Cantidad que puedes deducirte

El 40% de lo donando con limite en 600 euros anuales tanto en declaraciones individuales como conjuntas.

Si los dos tienen derecho a la aplicación de esta deducción, se debe prorratear en partes iguales.

 Requisitos

• Que la suma de las bases no sea superior a 30.000€ en tributación individual o 48.000€ en conjunta.
• Que los gastos se satisfagan con tarjeta
• Si se contrata a una persona empleada, deber de estar dada de alta en el régimen especial para empleados del hogar de la Seguridad Social.

 Por inversión en la adquisición de acciones o de participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación

¿Qué es?

Por último, podrás disfrutar de esta deducción aquellos quienes hayan invertido en nuevas empresas.

Cantidad que puedes deducirte

Como regla general, es el 30% de lo invertido con limite en 6.000 euros anuales tanto en ese año como en los dos siguientes.

Por inversiones se lleven a cabo en sociedades participadas por centros de investigación o universidades, será el 50% con un importe máximo de 12.000 euros.

Requisitos

• La participación no puede ser superior al 40 por 100 del capital social de la sociedad objeto de la inversión o de los derechos de voto en la sociedad.
• La entidad debe:
  • Ser Sociedad Anónima, Sociedad Limitada, Sociedad Anónima Laboral o Sociedad Limitada Laboral.
  • Tener su domicilio social y fiscal en las islas Baleares.
  • Desarrollar una actividad económica.
  • Contratar a una persona y que no sea socio ni partícipe de la sociedad.
  • En caso de ampliación de capital, deberá haberse constituido en los dos años anteriores a la fecha de esta ampliación a no ser que se trate de una empresa innovadora en materia de investigación y desarrollo
  • Mantener los puestos de trabajo.
  • La cifra anual de negocios no podrá superar el límite de 2.000.000€.
  • El contribuyente no podrá realizar funciones ejecutivas ni de dirección.

Estos requisitos deberán cumplirse durante un período mínimo de cuatro años.

Deducción por nacimiento o adopción

¿Qué es?

Es una deducción por hijo/a nacido/adoptado.

Cantidad que puedes deducirte

Podrás deducirte:

• 800€ por el primer hijo
• 1.000€ por el segundo
• 1.200€ por el tercero
• 1.400€ por el cuarto y sucesivos.

Requisitos

• Si dos contribuyentes tienen derecho, la deducción se prorrateará por partes iguales.

Por obtención de subvenciones y ayudas para paliar el impacto provocado por la inflación durante el año 2023

¿Qué es?

Las personas que paguen impuestos y que hayan recibido ayudas o subvenciones de la comunidad autónoma de las Islas Baleares para enfrentar los efectos de la inflación en 2023, pueden obtener un descuento en una parte de sus impuestos. Este descuento se aplica sobre la parte del impuesto que corresponde a las Islas Baleares.

Cantidad que puedes deducirte

Para calcular cuánto será este descuento, se utilizará un porcentaje especial (tipo medio de gravamen autonómico) que se aplica sobre la cantidad de la ayuda o subvención que se ha incluido en el cálculo del impuesto de la comunidad autónoma.

Requisitos

Es importante que estas ayudas o subvenciones no deben considerarse como ingresos provenientes de actividades económicas o negocios del contribuyente.

¡Te ayudamos!

Y eso sería todo. ¿Sabías que el algoritmo de TaxDown detecta qué deducción tienes derecho y si cumples con los requisitos o no en base a tus respuestas?

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